Regime tributário para transportadoras: qual o melhor?
Entenda tudo sobre as principais opções de sistema de tributação e defina o mais adequado para a sua transportadora. Veja tudo sobre o regime tributário!
O regime tributário é essencial para definir as questões envolvendo o cálculo e pagamento de impostos sobre suas atividades.
Mas, afinal, você sabe quais os principais tipos de sistema de tributação?
Neste artigo, apresentaremos as principais opções, como escolher o mais adequado e a importância dessa decisão correta.
Além disso, mostraremos quais os impostos a serem pagos…
Portanto, continue conosco e tire suas dúvidas!
Quais as principais opções de regime tributário?
No Brasil, as empresas podem escolher entre três formas de tributação: o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real.
Essas formas de tributação têm regras e alíquotas diferentes, que dependem de quanto a empresa fatura, qual é o seu ramo de atividade, qual é o seu tamanho e qual é a sua forma jurídica.
Abaixo, apresentaremos mais sobre cada um deles:
Simples Nacional
O Simples Nacional é um sistema de tributação que facilita e unifica o pagamento de impostos, que inclui os impostos federais, estaduais e municipais.
Ele é voltado para as microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP), que têm um faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
As alíquotas do Simples Nacional mudam de 4,5% a 16,93%, conforme o faturamento e o ramo de atividade.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é um regime tributário que calcula o lucro da empresa a partir de uma porcentagem fixa sobre o seu faturamento bruto.
Ele é voltado para as empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões, e que não precisam seguir o Lucro Real.
As alíquotas do Lucro Presumido são de 15% para o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e de 9% para a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).
Além disso, também há os impostos sobre o faturamento, como o PIS, a COFINS, o IPI e o ICMS.
Lucro Real
Esse sistema de tributação considera o lucro da empresa a partir da sua contabilidade, levando em conta todas as receitas e despesas reais.
Ele é exigido para as empresas com faturamento anual superior a R$ 78 milhões, ou que atuam em áreas, como bancos, seguradoras, factoring, entre outras.
As alíquotas do Lucro Real para o IRPJ e a CSLL são iguais às do Lucro Presumido, mas os impostos sobre o faturamento são baseados no regime não cumulativo, permitindo abater créditos sobre os insumos usados na atividade.
Como definir o mais adequado para transportadoras?
Para definir o regime tributário mais adequado para transportadoras, é preciso analisar diversos fatores, como:
- Faturamento anual;
- Tipo de serviço;
- Forma jurídica;
- Margem de lucro.
Além disso, é necessário considerar os custos dos insumos utilizados na atividade e a carga tributária.
Por que é importante definir o sistema de tributação?
Escolher o regime tributário adequado é fundamental para o sucesso das transportadoras, pois isso influencia diretamente na sua capacidade de competir, lucrar e se manter no mercado.
Isso porque um sistema de tributação inadequado pode fazer com que a empresa pague mais impostos do que deveria, prejudicando o seu caixa e a sua rentabilidade.
Por outro lado, pode trazer uma redução da carga tributária, aumentando o capital disponível para investimentos e melhorias na qualidade do serviço.
Além disso, é essencial para evitar problemas com o Fisco, que podem acarretar multas, juros e penalidades.
Quais os impostos pagos pelas transportadoras?
Os impostos pagos pelas transportadoras variam conforme o regime tributário escolhido, mas, em geral, eles podem ser divididos em dois grupos: os impostos sobre o lucro e os impostos sobre o faturamento.
Os impostos sobre o lucro são o IRPJ e a CSLL, que incidem sobre o resultado da empresa, seja ele presumido ou real. As alíquotas desses impostos são de 15% e 9%, respectivamente.
Além disso, pode haver um adicional de 10% sobre a parcela do lucro que exceder R$ 20 mil mensais.
Sobre faturamento, incidem o PIS, Cofins, IPI e o ICMS.
As alíquotas desses impostos variam conforme o regime tributário escolhido, sendo que, no Simples Nacional, elas são unificadas em uma única guia de pagamento.
Além desses impostos, as transportadoras também devem pagar outros tributos específicos da sua atividade, como:
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Imposto sobre Serviços (ISS):
É um imposto municipal que incide sobre os serviços prestados pela empresa. A alíquota do ISS varia conforme o município onde o serviço é realizado, podendo ser de até 5%.
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Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores (IPVA)
É um imposto estadual que incide sobre a propriedade dos veículos utilizados pela empresa. A alíquota do IPVA varia conforme o estado onde o veículo está registrado, podendo ser de até 4%.
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Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação (ICMS-ST)
É um imposto estadual que incide sobre a diferença entre a alíquota interna e a interestadual do ICMS nas operações interestaduais.
Por isso, é fundamental buscar apoio de profissionais qualificados para te ajudar com as questões tributárias de sua transportadora, evitando problemas junto ao Fisco.
Como uma contabilidade para transportadoras pode ajudar?
A contabilidade é uma ferramenta essencial para as transportadoras que querem definir o regime tributário mais adequado para a sua atividade.
Com o apoio de profissionais qualificados, você terá informações precisas e atualizadas sobre todos os fatores, podendo elaborar um planejamento tributário adequado, bem como manter a sua gestão financeira e o controle efetivo do fluxo de caixa.
Para contar com a ajuda da contabilidade para transportadoras, é preciso analisar minuciosamente as particularidades e necessidades desse setor.
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